Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2022 | Rekening 2022 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2021 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2022 |
0.5 Treasury | 656 | 50 | 671 | 423 | -248 | 1.473 | 466 | -1.007 | -759 |
0.61 OZB Woningen | 10.986 | 11.324 | 1.133 | 12.350 | 11.217 | 1.212 | 12.414 | 11.202 | -15 |
0.62 OZB Niet woningen | 11.039 | 11.020 | 377 | 11.930 | 11.553 | 377 | 11.858 | 11.481 | -72 |
0.64 Belastingen overig | -58 | -59 | 60 | 0 | -60 | 60 | 0 | -60 | 0 |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds | 124.935 | 119.160 | 0 | 146.241 | 146.241 | 0 | 149.792 | 149.792 | 3.551 |
0.8 Overige baten en lasten | 2.099 | 3.451 | 4.053 | 17.114 | 13.061 | 399 | 17.935 | 17.537 | 4.475 |
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB) | -84 | -194 | 64 | 0 | -64 | 29 | 0 | -29 | 35 |
Totaal saldo van baten en lasten | 149.573 | 144.752 | 6.357 | 188.059 | 181.701 | 3.549 | 192.466 | 188.917 | 7.215 |
Reservemutatie | -1.935 | -2.133 | 2.933 | 800 | -2.133 | 2.933 | 800 | -2.133 | 0 |
Resultaat | 147.637 | 142.619 | 9.290 | 188.859 | 179.568 | 6.482 | 193.266 | 186.784 | 7.215 |
0.5 Treasury
Eind december 2022 is een suppletie aangifte BTW en BTW compensatiefonds (BCF) ingediend bij de belastingdienst over de jaren 2017 t/m 2021. Afgerond betekende dit een nabetaling BCF van € 10,1 miljoen en een te ontvangen bedrag BTW van € 13,8 miljoen. Over het te ontvangen bedrag BTW vergoedt de belastingdienst geen rente, maar over het te betalen BCF bedrag wordt wel een rentevergoeding vereist van totaal € 0,8 miljoen. Hier worden procedures over gevoerd door andere gemeenten. Onduidelijk is wanneer hier een uitspraak op volgt.
0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen
De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze inkomst te realiseren.
De werkelijke opbrengst over het aanslagjaar 2022 zal nog wijzigen door het opleggen van aanslagen en het afhandelen van bezwaarschriften in 2023.
0.7 Algemene uitkering
mutaties na septembercirculaire (voordeel € 3,6 miljoen)
De actuele begrotingsraming 2022 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan zijn meegenomen in de begrotingsraad van 9 november 2022.
De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2022" meldt voor het verslagjaar 2022 een voordeel van € 0,75 miljoen (inclusief € 0,17 miljoen "oude jaren") en € 2,8 miljoen specifieke taakmutaties.
De taakmutatie voor de "Energietoeslag 2023, 1e tranche" vormt met een omvang van € 2,1 miljoen het grootste bedrag binnen deze specifieke taakmutaties. Deze post en de andere specifieke taakmutaties zijn niet als uitgave in deze jaarrekening verantwoord. Zoals in de notitie decembercirculaire staat vermeld worden deze bedragen in 2022 uitbetaald en komen deze posten pas vanaf 2023 tot besteding. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 2.774.000 beschikbaar te houden in 2023.
stellige uitspraak BBV algemene uitkering (balanspost)
Met betrekking tot de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Dit houdt in dat in de jaarrekening het accres van de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. De cijfers in dit jaarverslag wijken hier niet van af. Wel is ten opzichte van de opgave van het Ministerie van BZK een eigen aanname gemaakt voor de aftrekpost WOZ-capaciteit.
OZB aftrekpost
De hoogte van de algemene uitkering uit het gemeentefonds van een gemeente hangt onder andere af van de zogenoemde ‘OZB-belastingcapaciteit’ van een gemeente. Het idee daarachter is: hoe meer geld een gemeente aan OZB kan binnenhalen, des te minder geld uit het gemeentefonds nodig is.
Bij opmaak van de jaarrekening wordt een actuele stand van de WOZ-waarden berekend aan de hand van gegevens die de belastingsamenwerking Gemeentebelastingen Amstelland aanlevert. Deze stand is actueler dan de gegevens die bij het CBS bekend zijn. De algemene uitkering 2022 is gebaseerd op de actuele hogere WOZ-waarden en voor 2022 leidt dit tot een lagere algemene uitkering van € 52.000.
0.8 Overige baten en lasten
Lokaal coronafonds (€ 1,753 miljoen voordeel)
In de raad van 8 april 2020 is besloten tot het instellen van een lokaal coronafonds van € 15 miljoen. In afwachting van besluitvorming over onttrekkingen aan dit fonds is dit plafondbedrag opgenomen als stelpost op algemene dekkingsmiddelen.
Van de beschikbaar gestelde € 15 miljoen resteert eind 2022 € 6,661 miljoen. Via de nota budgetoverheveling is € 4,5 miljoen overgeheveld naar 2023. Via besluitvorming bij de jaarstukken wordt voorgesteld het restant ad. € 2,161 miljoen eveneens over te hevelen (zie voor nadere toelichting bijlage "6.4 Lokaal coronafonds"). Van dit bedrag staat € 1,753 miljoen als voordeel op algemene dekkingsmiddelen. Het restant valt met name vrij op programma 3.
Stelpost taakmutaties (€ 130.000 voordeel)
Op de stelpost resteert nog € 130.000. Dit kan incidenteel vrijvallen.
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren (€ 150.000 voordeel)
Volgens de beschreven systematiek in de financiële verordening kan € 150.000 vrijvallen van de voorziening.
Lokaal werkbudget Oekraïne (€ 1,233 miljoen voordeel + € 0,778 miljoen voordeel)
In 2022 heeft de raad ingestemd met een reservering ten laste van de algemene reserve voor een lokaal werkbudget Oekraïne van € 15 miljoen. In 2023 wordt daar € 10 miljoen aan toegevoegd.
Via een beslispunt in de jaarstukken wordt voorgesteld € 1.128.000 over te hevelen naar 2023 (zie voor nadere toelichting bijlage "6.5 Lokaal werkbudget Oekraïne").
Bij de definitieve beoordeling van de SPUK-regeling bij opmaak van de jaarstukken blijkt dat het te declareren bedrag voor de opvang van ontheemden € 778.000 hoger is dan via voorschot is aangevraagd. Dit zal alsnog in rekening worden gesteld bij het Ministerie.
Noodfonds opvang stijgende kosten (€ 0,5 miljoen voordeel)
Bij de behandeling van de begroting 2023 is een Noodfonds voor Stijgende Lasten van inwoners, ondernemers en maatschappelijke instellingen, bijvoorbeeld op het terrein van sport en cultuur, ingesteld. In totaal is € 2,5 beschikbaar gesteld ten laste van de algemene reserve, met een onderverdeling van € 0,5 miljoen in 2022 en het restant in 2023.
In 2022 zijn nog geen middelen beschikbaar gesteld. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 0,5 miljoen beschikbaar te houden in 2023 voor het noodfonds.
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
In de Perspectiefnota 2023 wordt een actueel meerjarig beeld voor de VPB verplichting ter besluitvorming voorgelegd.