Ter voorkoming van allerlei dubbele overzichten wordt u voor meer achtergrond van de grondexploitaties verwezen naar de paragraaf "grondbeleid".
Aan de verkrijgingsprijs van grondexploitaties wordt over de boekwaarde per 1 januari de interne rente toegevoegd.
De balanspost voorraden bevat naast de onderdelen 1.1. magazijnvoorraad en 2.1 bouwgronden in exploitatie de voorziening "Bouwgrondexploitaties in bouwgrond". Dit betreft een aftrekpost c.q. correctie op "2.1. Bouwgronden in exploitatie" van € 615.000 (2021: € 1.818.000).
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Afschrij- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | vingen | 31 december | |
1.1 Magazijnvoorraad | 294 | -49 | 0 | 0 | 244 |
1. Gereed product en handelsgoederen | 294 | -49 | 0 | 0 | 244 |
2.1 Bouwgronden in exploitatie | -1.656 | 2.386 | -1.159 | 0 | 1.888 |
2. Onderhanden werk, waaronder | -1.656 | 2.386 | -1.159 | 0 | 1.888 |
Voorraden (excl. voorziening) | -1.363 | 2.336 | -1.159 | 0 | 2.132 |
voorraden: gereed product en handelsgoederen
Het saldo per 31 december van € 244.000 betreft zand, tegels e.d.
voorraden: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Bouwgrond in exploitatie (BIE) is een grondexploitatie in uitvoering. Onder voorraden worden bouwgronden in exploitatie verantwoord. Gronden die worden verworven met het oog op exploitatie (strategisch en anticiperend) worden in eerste instantie geactiveerd onder de materiële vaste activa. Pas wanneer de raad het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld wordt de grond gekwalificeerd als BIE.
In onderstaand overzicht staan de grondexploitaties gespecificeerd.
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde | Vermeerde- | Verminde- | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
1 januari | ringen | ringen | 31 december | |
Appellaan Notenlaan fase 2 | 155 | -155 | 0 | 0 |
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid | 673 | 157 | 0 | 830 |
Bedrijventerrein De Loeten | -261 | 127 | -150 | 16 |
De Scheg | 0 | 474 | 0 | 474 |
Haagbeuklaan 1-3 | 0 | 5 | 0 | 5 |
Kronenburg | 0 | 1 | 0 | 1 |
Landtong | 426 | 649 | 0 | 1.075 |
Lindenlaan 315-323 | 625 | 146 | 0 | 771 |
Maalderij | 76 | 151 | 0 | 227 |
Middenwaard | -2.003 | 374 | 46 | -1.675 |
Nutsgebouw v H. Goedhartlaan 15-17 | -37 | 4 | -33 | 0 |
Stadshart | 5 | -69 | 0 | -65 |
Stadsplein Bioscoop | 0 | 175 | 203 | -28 |
Student Experience | 0 | 34 | 0 | 34 |
Van Heuven Goedhartlaan 933 | -230 | 43 | -187 | 0 |
Westwijk zuidoost (WWZO) | 287 | 88 | 153 | 222 |
Ziederij | 36 | -36 | 0 | 0 |
Zonnestein 64+66 | -1.408 | 218 | -1.190 | 0 |
Onderhanden werk | -1.656 | 2.386 | -1.159 | 1.888 |
projectsaldo
Per 31 december 2022 is sprake van een positieve boekwaarde van € 1,89 miljoen (31 dec. 21: minus € 1,66 miljoen). Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde (werkelijke) kosten, zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, hoger is dan het totaal aan verantwoorde (werkelijke) opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies. Of anders gezegd is sprake van een negatieve netto-investering c.q. positief projectsaldo.
resultaat
Het resultaat op deze grondexploitaties wordt afgedragen bij oplevering van een deelplan. Van het rekeningresultaat 2021 betreft minus € 2,081 miljoen een onttrekking aan de algemene reserve (zie paragraaf "grondbeleid": tabel samenvatting grondexploitaties).
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de notitie van de commissie BBV (zie 7.1 waarderingsgrondslagen)
actualisering van de begrotingen van lopende grondexploitaties
De meeste grondexploitaties lopen over verschillende boekjaren. Budgetten voor de nog uit te voeren plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. Hierbij dient een zo reëel mogelijk beeld te worden gegeven. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2022 nodig waren voor de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 18 mei 2022. Met het vaststellen van de vernieuwde budgetten wordt het financieel perspectief van de grondexploitaties nader vastgesteld.
Voor eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden conform gestelde BBV richtlijnen. Voor de vastgestelde actieve grondexploitaties wordt een verlies verwacht van € 0,6 miljoen. Daarnaast wordt voor enkele facilitaire projecten tekorten verwacht in de komende jaren, waarvoor een voorziening is getroffen van € 0,6 miljoen.
Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2023 aan de raad wordt aangeboden.
toekomstige opbrengsten & lasten en winstprognose
De nog te nemen winstafdrachten bij actieve grondexploitaties bedraagt € 33,262 miljoen. Hiervan kan een gedeelte van € 7,3 miljoen worden aangemerkt als relatief “hard”, in de zin dat dit gedeelte onderbouwd wordt door reeds afgesloten overeenkomsten over gronduitgifte.
winstafdracht 2022
Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling bevat een winstafdracht ten gunste van de algemene reserve van minus € 2,081 miljoen (zie paragraaf Grondbeleid bij het onderdeel " samenvatting grondexploitaties"). Dit bestaat uit de taakvelden:
- 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur = € 3,9 miljoen nadeel.
- 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) = € 1,9 miljoen voordeel.
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES | |
|---|---|
bedragen x € 1.000 | Bouwgronden in exploitatie |
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten | 71.091 |
reeds genomen winst op deze projecten | 37.829 |
nog te nemen resultaat 2023 e.v. | 33.262 |
nog te genereren opbrengst 2023 e.v. | 138.570 |
af: nog te maken kosten 2023 e.v. | 103.420 |
af: reeds geïnvesteerd (boekwaarde) | 1.888 |
saldo nog te nemen resultaat 2023 e.v. | 33.262 |
Deze ramingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij de volgende parameters zijn gehanteerd die in december 2022 via college-advies zijn vastgesteld:
- Looptijd maximaal 10 jaar *;
- Rente 1,72%;
- Indexatie civiele kosten: 3,5% in 2023, 3,0% in 2024 daarna 2,5%
- Indexatie plankosten: 3,0% in 2023, 2,5% in 2024 daarna 2,0%
- Indexatie overige kosten: 3,5% in 2023, 3,0% in 2024 daarna 2,5%
- Toename verkoopprijzen grond woningbouw: 1,8%
- Toename verkoopprijzen grond bedrijventerrein en overig: 1,0%.
* voor het bedrijventerrein Amstelveen-Zuid (BTAZ) wordt een langere looptijd gehanteerd. Dit is gemotiveerd door de fasering zoals opgenomen in het vastgestelde bestemmingsplan en exploitatieplan.