Financieel overzicht
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2022 | Rekening 2022 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2021 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2022 |
4.1 Openbaar basisonderwijs | -125 | -127 | 127 | 0 | -127 | 127 | 0 | -127 | 0 |
4.2 Onderwijshuisvesting | -8.328 | -6.005 | 7.266 | 1.488 | -5.778 | 7.812 | 2.015 | -5.798 | -19 |
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken | -3.294 | -3.632 | 6.176 | 2.100 | -4.076 | 5.757 | 2.163 | -3.594 | 482 |
5.1 Sportbeleid en activering | -4.433 | -4.550 | 4.853 | 207 | -4.646 | 4.666 | 207 | -4.459 | 187 |
5.2 Sportaccommodaties | -1.930 | -1.158 | 3.728 | 2.066 | -1.663 | 2.862 | 1.818 | -1.045 | 618 |
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie | -4.777 | -5.066 | 5.607 | 358 | -5.249 | 5.621 | 558 | -5.063 | 186 |
5.4 Musea | -1.592 | -1.516 | 1.466 | 0 | -1.466 | 1.448 | 0 | -1.448 | 17 |
5.5 Cultureel erfgoed | -338 | -333 | 223 | 0 | -223 | 182 | 0 | -182 | 41 |
5.6 Media | -2.341 | -2.490 | 2.443 | 0 | -2.443 | 2.398 | 0 | -2.398 | 45 |
Totaal saldo van baten en lasten | -27.156 | -24.876 | 31.889 | 6.218 | -25.671 | 30.874 | 6.761 | -24.113 | 1.558 |
Reservemutatie | 10.919 | 3.687 | 3.327 | 6.353 | 3.027 | 1.330 | 4.875 | 3.545 | 518 |
Resultaat | -16.237 | -21.190 | 35.216 | 12.571 | -22.645 | 32.204 | 11.636 | -20.568 | 2.076 |
4.2 Onderwijshuisvesting
Te verrekenen met gebruikers (neutraal € 150.000)
De gemeente heeft dienstverleningsovereenkomsten met de schoolbesturen voor primair onderwijs en voor twee scholen voor voortgezet onderwijs, waarbij de gemeente het onderhoud van de schoolgebouwen verzorgt. Voordat opdracht wordt gegeven voor onderhoudswerkzaamheden is er afstemming en goedkeuring met de schoolbesturen. Per kalenderjaar wordt telkens afgerekend met de schoolbesturen, zodat het saldo aan het eind van het jaar nihil is.
Nieuwbouw en renovatie (hogere lasten € 305.000 en baten € 351.000)
Hieronder vallen eenmalige uitgaven zoals voorbereidingskredieten voor nieuwbouw scholen, eerste inrichting onderwijsleerpakket en meubilair, maar ook de huisvestingslasten voor de opvang van Oekraïense ontheemden.
Van maart tot juli '22 heeft de gemeente Uilenstede 106 gehuurd ten behoeve van opvang van Oekraïense ontheemden. Na de zomervakantie is het huurcontract verlengd tot eind 2022. Ten behoeve van het nieuwkomersonderwijs is het voormalige schoolgebouw aan Amsterdamseweg 209 geschikt gemaakt voor de Wereldschool. De aanvraag Specifieke Uitkering, SPUK-aanvraag, ten behoeve van de onderwijshuisvesting voor Oekraïense ontheemden is gehonoreerd. De helft van het toegezegde bedrag van € 702.000, ad € 351.000, is in 2022 ontvangen. De meerkosten van de huur en de aanpassingen voor Amsterdamseweg 209 (€ 145.000) worden gedekt uit deze SPUK-gelden.
Diverse mutaties zoals tijdelijke huisvesting Orion, verhuiskosten School of Understanding, kosten door tijdelijke huisvesting Keizer Karel College, tijdelijke huisvesting Amstelveen College en onderzoek naar nieuwbouw Orion hebben een kleine afwijking (totaal € 160.000) en worden niet apart toegelicht.
Tijdelijke huisvesting Montessorischool De Linde (hogere lasten € 84.000 en baten € 40.000)
Vanwege de verwachte groei van het aantal leerlingen is een aantal jaar geleden een investeringskrediet aangevraagd om tijdelijke huisvesting te realiseren. De kinderopvangorganisatie die maatschappelijke ruimten huurt in het schoolgebouw ging de tijdelijke huisvesting afnemen, zodat de Montessorischool meer ruimte ter beschikking kreeg. Echter, de groei van het aantal leerlingen was minder dan verwacht en als tussenoplossing is een wissellokaal in het schoolgebouw van de Vrije School Parcival naar de Montessorischool De Linde gegaan. In plaats van een investering is het budget gebruikt om de interne verbouwing mogelijk te maken voor beide scholen.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Onderwijsachterstandenbeleid (voordeel € 258.000)
Door overname van een kinderopvangorganisatie zijn in 2022 minder kindplaatsen voorschoolse educatie en peuterarrangementen gerealiseerd. Daarnaast leidt ernstig personeelstekort in de kinderopvang ertoe dat nieuwe locaties niet volledig zijn gestart en voorgenomen uitbreidingen in 2022 niet gerealiseerd konden worden. Dit geeft een voordeel van € 100.000.
Onderwijsachterstandenbeleid in het primair onderwijs. De beschikbare middelen van € 143.000 zijn niet volledig besteed. De begrote extra kosten voor Oekraïense vluchtelingenkinderen in de taalklassen (€ 60.000) kon in 2022 voor een deel worden opgevangen in de onderwijsbegroting.
Diverse mutaties hebben een kleine afwijking (totaal € 98.000) en worden niet apart toegelicht.
Nationaal Plan Onderwijs (NPO) middelen (voordeel € 60.000)
Vanuit het rijk ontvangt de gemeente een specifieke uitkering in het kader van de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs. Deze middelen zetten we in voor het wegwerken van onderwijsvertragingen bij kinderen als gevolg van COVID-19 aanvullend op de interventie die scholen zelf ondernemen. Van de geplande inzet in 2022 is minder budget ingezet op met name de pilot Middenhoven ook zijn er nog geen weerbaarheidstrainingen door scholen afgenomen. Het budget dat resteert kan tot en met juli 2025 worden ingezet. In het eerste kwartaal wordt besloten over de inzet in 2023.
Diverse kleine afwijkingen (voordeel € 100.000)
Kleine verschillen zoals bij Internationale Schakel klas en kwartiermaker onderwijs aan Oekraïense leerlingen worden niet apart toegelicht.
5.1 Sportbeleid en activering
Verduurzaming Sport (€ 98.000 voordeel) en overige subsidies (€ 87.000 voordeel)
De aandacht voor investeringen in duurzaamheid in sportaccommodaties is in 2022 pas in de tweede helft van het jaar gaan lopen, waarschijnlijk vanwege corona en de oplopende gasprijzen. Dit heeft in 2022 nog niet concreet tot grote aanvragen geleid. Ook de aanvragen voor andere subsidies zijn dit verslagjaar nog achtergebleven.
5.2 Sportaccommodaties
Voorbereidingskrediet uitbreiding Zwembad (voordeel € 390.000)
De kosten voor voorbereiding vallen lager uit dan verwacht door het wegvallen van de rendabele kredieten voor denksportcentrum en gezondheidscentrum. De vrijgevallen middelen worden ingezet ter dekking van het hogere uitvoeringskrediet vanwege voornamelijk gestegen grondstofprijzen.
Energiebesparende maatregele n (nadeel € 128.000)
Extra uitgaven als gevolg van investeringen voor vier sportaccommodaties in duurzaamheid. De dekking voor deze lasten is begroot onder taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen.
Lagere dotatie voorziening sport (voordeel € 109.000)
Bij de Perspectiefnota 2023 is een hogere structurele dotatie opgenomen vanwege de kostenstijgingen voor onderhoudswerkzaamheden. Deze verhoging is per abuis in programma 2, taakveld 5.2 begroot, terwijl deze hogere dotatie thuishoort bij programma 5, taakveld 0.3 Beheer gebouwen. De werkelijke dotatie 2022 is wel verantwoord bij programma 5, waardoor hier een voordeel ontstaat ten opzichte van de begroting en waardoor in programma 5 een nadeel ontstaat ten opzichte van de begroting. Het saldo van deze twee afwijkingen is neutraal.
Specifieke uitkering Sport en IJZ (voordeel lasten € 718.000, voordeel baten € 239.000)
In november 2021 is een uitkering ontvangen ten behoeve van de specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden ter grootte van € 459.000. De definitieve verantwoording van deze specifieke uitkering is € 206.000 lager dan de aanvraag. Ten opzichte van de begroting heeft dit geleidt tot een lagere last van € 56.000 en een lagere baat van € 56.000.
In 2023 is Amstelveen Sport met terugwerkende kracht vanaf 2019 ondernemer geworden voor de Vennootschapsbelasting. Gevolg hiervan is dat de jaren 2019 – 2021 gecorrigeerd moesten worden. De vergoeding welke ontvangen was via de Specifieke uitkering Sport over deze jaren moest worden terugbetaald aan de belastingdienst. Daar stond een compensabele BTW vanaf 2019 tegenover. De definitieve afrekening met Amstelveen sport heeft per saldo geleid tot een lagere last van € 359.000 ten opzichte van de begroting. Naast deze lagere lasten heeft dit ook geleidt tot een lagere baat van € 203.000 ten opzichte van de begroting. De definitieve afrekening met de Belastingdienst vindt in 2023 plaats.
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
Overkapping dak A9 (voordeel € 50.000)
De werkzaamheden aan de A9 zorgen voor urgentie om nu tot een integrale gebiedsvisie te komen voor het Oude Dorp en omgeving (De Poel, ANNA, KLM en overkapping A9). Er liggen hier, mede vanwege de aanwezigheid van Museum JAN, ANNA en A24, grote kansen voor culturele ontwikkeling. Er moet samenhang komen tussen de verschillende beleidsterreinen. Het is daarom te vroeg om nu kunstopdrachten te verstrekken voor de overkapping annex beeldentuin. In de Tweede Tijdvakrapportage 2022 is besloten € 50.000 aan te wenden voor onderzoek. De totale brede opgave was echter nog onvoldoende helder om een gerichte opdracht uit te zetten. Het raadsvoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 50.000 over te hevelen naar 2023.
Subsidies Cultuur (voordeel € 130.000)
De aanvragen voor subsidies, vooral voor festivals/evenementen en innovatieve projecten, zijn achtergebleven door de onduidelijkheid over corona. Daarnaast zijn in 2021 in verband met corona maatregelen niet alle gesubsidieerde activiteiten (volledig) uitgevoerd. Bij de subsidievaststellingen is in 2022 daarom bijna € 45.000 aan middelen teruggevloeid naar de gemeente.
Specifieke Uitkering Impuls Jongerencultuur 2022 (neutraal € 195.000)
Half november heeft de gemeente een bedrag van € 310.000 van het Rijk ontvangen voor een Specifieke Uitkering (SPUK) Impuls Jongerencultuur. Het budget is ter beschikking gesteld in het kader van cultuurparticipatie van jongeren in de leeftijd van 14-27 jaar. Jongeren hebben in de coronaperiode veel moeten missen, ook op cultureel vlak. Dat terwijl cultuurdeelname positieve effecten heeft op ons welzijn. Naar aanleiding daarvan is bij de culturele instellingen een uitvraag gedaan naar projecten op het vlak van actieve cultuurparticipatie. Dit heeft geresulteerd in een besteding van € 195.000. De resterende € 115.000 is op de balans opgenomen in afwachting van de verantwoording naar het rijk.