Rekeningresultaat
De rekening sluit met een werkelijk overschot van afgerond € 8,4 miljoen (inclusief reservemutaties). Het tekort van de begroting na wijziging bedraagt € 0,8 miljoen.
Het verschil tussen de gewijzigde begroting en de rekening bedraagt afgerond € 9,2 miljoen voordelig. Belangrijkste oorzaak hiervan betreft budgetoverheveling van resterende middelen lokaal coronafonds, lokaal werkkrediet Oekraïne, noodfonds op algemene dekkingsmiddelen (totaal € 3,5 miljoen).
Tevens zijn via de decembercirculaire gemeentefonds middelen beschikbaar gesteld waarvan € 2,8 miljoen beschikbaar moet blijven voor taken in 2023. De taakmutatie voor de "Energietoeslag 2023, 1e tranche" vormt met een omvang van € 2,1 miljoen het grootste bedrag binnen deze specifieke taakmutaties. Deze circulaire verschijnt dermate laat in het jaar dat de begroting hiervoor niet meer gewijzigd kan worden, zodat dit altijd een afwijking in de rekening oplevert. Twee overige afwijkingen van substantiële omvang zijn resterende middelen bij jeugdhulp (€ 4,4 miljoen) en een verkoopopbrengst ad. € 3,9 miljoen in de Loeten die faseert naar 2023.
Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”.
Hierna volgt een overzicht van de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting met een minimale omvang van € 300.000. Daarnaast worden enkele kleinere afwijkingen gemeld als die samenhangen met een beslispunt in deze rekening.
Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000) | saldo | programma | Fasering* | Fasering** |
|---|---|---|---|---|
Saldo begroting | -802 | |||
Saldo rekening | 8.396 | |||
A. Te verklaren verschil tussen begroting en rekening | 9.198 | |||
Afwijkingen groter dan € 300.000 (of beslispunt): | ||||
Minimaregelingen | 335 | 1 | ||
Energietoeslag | -558 | 1 | ||
Hulp bij het huishouden | 565 | 1 | ||
Jeugdhulp | 4.400 | 1 | ||
Overkapping dak A9* | 50 | 2 | 50 | |
Sportaccommodaties | 618 | 2 | ||
Onderwijsbeleid | 418 | 2 | ||
Lokale coronamaatregelen (vrijval middelen t.g.v. fonds)* | 425 | 3 | 425 | |
Milieubeheer (deels overhevelen)* | 607 | 4 | 182 | |
Baggeren (deels overhevelen)* | 365 | 4 | 196 | |
Verkoop percelen Elegast* | -156 | 5 | -156 | |
Verkoop percelen Elegast verrekening met reserve* | 156 | 5 | 156 | |
Parkeerinkomsten | -449 | 5 | ||
Toezicht en verlening omgevingsvergunning | -720 | 5 | ||
Grondexploitatie herstel en nazorg* | 55 | 5 | 55 | |
Grondexploitatie niet bedrijventerreinen ** | 1.900 | 5 | ||
Grondexploitaties de Loeten** | -3.900 | 5 | -3.900 | |
Voorziening grondexploitaties | -660 | 5 | ||
Pensioenwet ambtsdragers | -877 | 6 | ||
CAO-eenmalige uitkering december 2022 | -735 | 7 | ||
Lokaal coronafonds (deels overhevelen)* | 1.753 | diverse | 1.736 | |
Rentebetaling nacalculatie BTW/BCF | -818 | 8 | ||
Lokaal werkbudget Oekraïne* | 2.011 | 8 | 1.128 | |
Noodfonds* | 500 | 8 | 500 | |
Algemene uitkering* | 3.600 | 8 | 2.774 | |
Overige verschillen | 313 | 8 | ||
B. Verklaard verschil | 9.198 | 7.046 | -3.900 | |
* Fasering naar komend jaar via beslispunt | -4.272 | -4.272 | ||
* Fasering taakmutaties decembercirculaire (apart beslispunt) | -2.774 | -2.774 | ||
** Fasering grondexploitaties; voordeel in komende jaren | 3.900 | 3.900 | ||
Resultaat 2022 incl. substantiële faseringsverschillen | 6.052 | 0 | 0 |
De fasering bij grondexploitaties betreft winstafdrachten die voor 2022 waren begroot, maar door vertraging pas vanaf 2023 ten gunste van het rekeningresultaat komen ("voordeel in komende jaren"). Dit heeft ook consequenties voor de vennootschapsbelasting. De fasering zal onderdeel uitmaken van het raadsvoorstel "actualisering grondexploitaties" dat in de eerste helft 2023 aan de raad wordt voorgelegd.
Naast de grondexploitaties staan in deze jaarrekening andere onderwerpen benoemd waarvan de besteding vertraging heeft opgelopen ("nadeel in komende jaren"). De toelichting staat vermeld op de programma's.
Voorstel budgetoverheveling 2022 naar 2023 e.v. (bedrag x € 1.000) | saldo | programma |
|---|---|---|
Overkapping dak A9 | 50 | 2 |
Baggeren | 196 | 4 |
Milieubeheer | 182 | 4 |
Verkoop percelen Elegast | -156 | 5 |
Verkoop percelen Elegast verrekening met reserve | 156 | 5 |
Grondexploitatie herstel en nazorg | 55 | 5 |
Lokaal coronafonds | 2.161 | 3+8 |
Lokaal werkbudget Oekraïne | 1.128 | 8 |
Noodfonds | 500 | 8 |
Totaal-generaal (resultaatbestemming) | 4.272 |