3.1 Lokale heffingen

Afvalstoffenheffing

Toelichting
In 2022 is ten opzichte van de begroting een positief resultaat van € 0,2 miljoen gerealiseerd. Dit betreft voornamelijk hogere baten van het Afvalfonds (€ 160.000) en € 60.000 hogere baten afvalstoffenheffing. De afrekeningen van het Afvalfonds zijn lastig voorspelbaar omdat de definitieve tarieven pas achteraf worden vastgesteld door het Afvalfonds.

Bij de Perspectiefnota 2023 heeft mede op basis van de rekeningcijfers over 2021 een analyse plaatsgevonden van de verschillen tussen begroting (gehanteerde aannames) en rekening (werkelijke uitkomsten), alsmede de (structurele) gevolgen daarvan. Dit heeft geleid tot een structurele aanpassing van de begroting,  waarbij lasten verlaagd zijn en baten verhoogd.

De stand van de egalisatievoorziening huishoudelijk afval bedraagt eind 2022 € 2,7 miljoen. Dit overschrijdt het plafond van 10% van de omzet op het taakveld afvalstoffenheffing, zoals is vastgelegd in de Nota Reserves en Voorzieningen, met € 1,55 miljoen.

Voor een deel wordt dit veroorzaakt door fasering van de vervanging van de afvalpas door een zogenoemde druppel (€ 0,2 miljoen). Daarnaast is via de Perspectiefnota 2023 een eenmalige onttrekking van € 650.000 voorzien in 2023 in verband met het verhogen van de inzamelfrequentie.

Als op rekeningbasis blijkt dat het vastgestelde maximum is overschreden, wordt bij de eerstvolgende Perspectiefnota concreet voorgesteld hoe hiermee om te gaan. Een ontwikkeling die gaande is betreft het muteren van kaartlezers op de ondergrondse containers van 2G naar 5G. Hiermee is een bedrag gemoeid van ongeveer € 1 miljoen. In 2023 wordt bezien of deze mogelijk via de egalisatievoorziening gefinancierd kan worden.

Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).